| 永清縣統(tǒng)計局內部審計工作制度 | ||||
| 發(fā)布機構：縣統(tǒng)計局 發(fā)布日期：2023-11-16 | ||||
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永清縣統(tǒng)計局內部審計工作制度 第一條 為了加強和規(guī)范永清縣統(tǒng)計局內部審計工作，建立健全內部審計制度，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《河北省內部審計規(guī)定》《關于加強國家審計和內部審計協(xié)同貫通工作的意見》相關規(guī)定及有關要求，結合實際，制定本制度。 第二條 為加強內部審計監(jiān)督和有效地開展內部審計工作，由局主管領導和綜合和核算股相關人員共同組成內部審計工作組負責本局的內部審計工作。 第三條 內部審計工作組堅持依法審計、服務大局、突出重點的工作方針，堅持審計、指導、促進相結合的原則，執(zhí)行內部審計準則，規(guī)范內部審計行為，防范審計風險，提升審計價值。 第四條 內部審計的主要內容： （一）對本局的財務收支及相關經(jīng)濟活動進行審計； （二）對本局執(zhí)行計劃、預算等情況進行審計； （三）對本局工程建設項目、采購項目和合同履行等情況進行審計； （四）對其他有關重要經(jīng)濟事項進行審計。 第五條 內部審計的時間及要求： 每兩年進行一次內部審計，審計結束后應及時向局黨組提交內部審計報告。 第六條 內部審計基本程序 （一）準備階段：下發(fā)審計通知書，收集資料，查看文件等 （二）實施階段：查看會計憑證、賬簿、報表和反映經(jīng)濟活動的有關資料等，了解詳細情況，做好取證記錄。 （三）形成內部審計報告，對內部審計中出現(xiàn)的有關問題，對照財經(jīng)法規(guī)和具體情況，進行綜合分析，形成審計報告。 第七條 本局對內部審計的工作成果予以充分運用，并作為完善單位內部控制的重要依據(jù)。 第八條 本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。 |
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